现金管理的内容包括那些?

现金管理中的现金两个字，主要在会计核算中的话是指库存现金，但是在现金流量表中，现金不止包括库存中的现金，还是指那些随时可以用来支付的存款。一般在进行现金管理的时候，其主要内容包括5个方面： 第一是：规定现金使用范围，在明确的管理规定当中开户单位一般可以在下列范围内使用现金，一是职工的工资、津贴;二是个人劳动所得的报酬;三是劳动保险福利费，以及军人退伍，转业复员时和职工退休费等等;四是差旅费也就是出差的时候必须要带的;五是按照国家规定支付给个人的奖金等等。

第二种是规定库存现金限额：比如企业库存现金限额，一般都是3~5天的需要量。偏远一点的或者交通不便的地区中的企业，去库存现金限额是可以多出来5天，也可以有多于5天，但不能超过15天的日常开支量。

第三种是：现金的日常收支管理，一般情况下现金的收入应该在当时就存入银行，如果当日不能存入银行的话，由银行决定存入时间;第2种情况就是企业可以在现金的使用范围内，进行现金的支付或者从银行提取现金，但是不能直接在单位的现金收入中直接支付，也就是俗坐支。第3种情况就是企业到银行提取现金时，必须在凭证上写明具体的用途然后盖章。审核之后才能提取现金。第4种情况就是在交通不便或者市场急需抢险救灾的时候，如果要提取现金企业提出申请，然后银行审核批准后就可支付现金。

第四种是：企业不能进行坐支现金，也就是说，企业进行现金的支付是可以从库存现金中支取或者银行中都是可以的。但是有一点，就是不能从本企业的现金收入中直接支付。 第五种是：现金账目管理，也就是说一个完整的企业应该有健全的现金账目，每次有现金的收入或支出时，都应该逐笔登记，这样账目才会清楚明了。

现金管理的基本原则是什么?

现金管理就是对现金的收、付、存等各环节进行的管理。依据《现金管理暂行条例》，现金管理的基本原则是：

(1)开户单位库存现金一律实行限额管理。

(2)不准擅自坐支现金。坐支现金容易打乱现金收支渠道，不利于开户银行对企业的现金进行有效的监督和管理。

(3)企业收入的现金不准作为个人储蓄存款存储。

(4)收入现金应及时送存银行，企业的现金收入应于当天送存开户银行，确有困难的，应由开户银行确定送存时间。

(5)严格按照国家规定的开支范围使用现金.结算金额超过起点的，不得使用现金。

(6)不准编造用途套取现金。企业在国家规定的现金使用范围和限额内需要现金，应从开户银行提取，提取时应写明用途，不得编造用途套取现金。

(7)企业之问不得相互借用现金。